Wil je dat wij met je meekijken? Neem direct contact op.
Samenvatting
- Je mag de aflossing en de rente van je DUO-schuld niet aftrekken in box 1.
- Je mag je DUO-schuld in veel gevallen wél opnemen als schuld in box 3. Daardoor kan je vermogen lager uitvallen.
- In 2025 is het heffingsvrij vermogen € 57.684 per persoon en € 115.368 met fiscale partner.
- Er geldt een schulddrempel: alleen het deel van je studieschuld boven € 3.800 (of € 7.600 met partner) telt mee.
- Hypotheekaanbieders kijken in 2025 nog steeds naar je studieschuld.
Wat is een studieschuld bij DUO
De meeste studenten lenen bij DUO om hun studie te betalen. Na je studie krijg je eerst een aflosvrije periode. Daarna ga je maandelijks terugbetalen. De schuld staat op jouw naam en is te zien in Mijn DUO. Alleen zo’n bestaande schuld kun je gebruiken bij je belastingaangifte.
Kijk voor je actuele schuld op duo.nl/particulier/studieschuld-terugbetalen.
Is een studieschuld aftrekbaar in de inkomstenbelasting?
Nee. De Belastingdienst ziet je studie als een investering in jezelf. Daarom kun je aflossingen en rente op je studieschuld niet als aftrekpost opvoeren in box 1. Dit was zo in 2024 en dit is in 2025 niet veranderd.
Zie ook de Belastingdienst-pagina over studiekosten en overige aftrekposten: Studiekosten en andere scholingsuitgaven.
Box 3 in 2025: vermogen en schulden
In box 3 kijkt de Belastingdienst naar je spaargeld, beleggingen en bepaalde schulden. Je betaalt alleen belasting als je boven het heffingsvrij vermogen uitkomt.
- Zonder fiscale partner: € 57.684 vrijstelling.
- Met fiscale partner: € 115.368 vrijstelling.
Zie de Belastingdienst-pagina Hoe werkt de berekening van uw vermogen voor de actuele uitleg.
Voorwaarde: de schuld moet echt vaststaan
Je mag je DUO-schuld alleen als schuld in box 3 meetellen als deze op 1 januari 2025 echt bestaat en niet meer kan worden omgezet in een gift. Loopt je studie nog of kan DUO de lening nog kwijtschelden, dan ziet de Belastingdienst dit meestal niet als aftrekbare schuld.
Check hiervoor de Belastingdienst-pagina Welke schulden telt u mee in box 3?
Drempelbedrag voor schulden in 2025
De Belastingdienst telt niet je volledige studieschuld mee. Eerst geldt er een drempel:
- Alleenstaand: € 3.800
- Met fiscale partner: € 7.600
Alleen het deel boven deze drempel mag je van je vermogen aftrekken.
Zie ook: Schulden in box 3.
Rekenvoorbeeld van Andersdoen
Situatie:
- Spaargeld op 1 januari 2025: € 70.000
- DUO-schuld op 1 januari 2025: € 15.000
- Geen fiscale partner
Stap 1: drempel toepassen: € 15.000 – € 3.800 = € 11.200 aftrekbare schuld.
Stap 2: vermogen verlagen: € 70.000 – € 11.200 = € 58.800.
Stap 3: vergelijken met vrijstelling: € 58.800 is iets hoger dan € 57.684. Je betaalt dus alleen belasting over dat kleine stukje.
Rente op je studieschuld in 2025
DUO heeft voor 2025 de volgende rentepercentages gepubliceerd:
- Voor het leenstelsel met 35 jaar terugbetalen (SF35): 2,57 procent
- Voor het oude stelsel met 15 jaar terugbetalen (SF15): 2,21 procent
De rente staat 5 jaar vast. Kijk altijd in Mijn DUO / rente op uw studieschuld voor jouw actuele rente.
Invloed op je hypotheek in 2025
Hypotheekverstrekkers kijken in 2025 nog steeds naar je studieschuld. Ze kijken vooral naar het maandbedrag dat jij aan DUO betaalt. Betaal jij bijvoorbeeld € 90 per maand aan DUO, dan kun je ongeveer € 90 per maand minder aan hypotheeklasten krijgen. Daardoor gaat je maximale hypotheek omlaag.
Zie ook de uitleg van de Rijksoverheid: Studieschuld en hypotheek en praktijkuitleg op Independer: hypotheek en studieschuld.
Snel aflossen of niet
Of snel aflossen slim is, hangt af van je doel.
Wel snel aflossen als
- je binnen 12 maanden een huis wilt kopen
- je net te weinig kunt lenen
- je genoeg spaargeld overhoudt
Niet per se snel aflossen als
- je spaargeld anders in box 3 valt en je de DUO-schuld kunt gebruiken om dat te verlagen
- je DUO-rente laag is
- je nog geen plannen hebt voor een hypotheek
Laat dit altijd even doorrekenen. Een te kleine buffer is niet verstandig.
Tips van Andersdoen Administratie voor je aangifte 2025
- Noteer je schuld per 1 januari 2025 uit Mijn DUO.
- Controleer op belastingdienst.nl welk deel je in box 3 mag aftrekken.
- Tel al je schulden in box 3 op en haal de drempel eraf.
- Vul daarna pas je spaargeld en beleggingen in.
- Bewaar het DUO-overzicht voor je administratie.
Wat wij voor je doen
Bij Andersdoen Administratie kijken we altijd naar jouw peildatum, jouw DUO-overzicht en jouw spaargeld. We controleren of je studieschuld echt aftrekbaar is in box 3 en we vullen hem goed in. Zo betaal je niet te veel belasting en kun je met een gerust gevoel je aangifte versturen.
Meer weten over ons?
Lees hier wie wij zijn.
Direct hulp nodig?
Neem contact op.
